Чуть больше половины уральцев оплатили налоги на имущество

Разный налог на одинаковые объекты (доли): почему так начисляют?

Довольно часто можно встретить такую ситуацию: соседи или родственники – каждый получил по почте или в личный кабинет на сайте ФНС России своё налоговое уведомление за 2017 год. Затем они сравнивают суммы начисленных налогов и видят разницу – у кого-то налог больше, у кого-то меньше. Хотя владеют они одинаковыми объектами имущества, машины одной марки и мощности, земельные участки одной площади. Отчего такая несправедливость? На самом деле, на это есть объективные причины, которые основаны на законе. Раскрываем их в данной статье, чтобы начисление налога на имущество в 2018 году было понятным и прозрачным.

Причины разного налога

Сразу объясним, почему собственнику такого же объекта или доли налог начисляют меньше или больше. Дело в том, что налоговое уведомление формируют индивидуально на каждого плательщика. При этом ФНС учитывает много факторов. Поэтому при сравнении размеров налогов нужно детально изучить разницу в их расчётах.

Вот главные причины, из-за которых сумма налога у владельца такого же объекта/доли может быть меньше:

  • у него есть льгота, а у вас нет;
  • разная налоговая база;
  • разные ставки налога;
  • разный период владения;
  • есть переплата по налогу.

А теперь разберём каждую из этих причин неравнозначности начисленных сумм налогов физическим лицам.

Фактор льготы

Не забывайте, что у другого собственника может быть право на налоговую льготу по конкретному объекту, которой он и воспользовался. В итоге, величина налога может быть ниже.

Кроме того, льгота может быть применена не на весь налоговый период (календарный год).

Фактор налоговой базы

Кроме того, различные налоговые базы тоже могут привести к разным ставкам. Поэтому сумма налога может быть выше или ниже.

Фактор другой ставки

На практике самая распространённая причина разницы в начислениях на один и тот же объект/долю – различие в налоговых ставках.

Разница может также возникнуть из-за места нахождения земельных участков или транспортных средств.

Фактор срока владения объектом

Имущественные налоги начисляют за каждый месяц владения объектом обложения. Поэтому разница в периодах владения может привести к разнице в начислениях на один и тот же объект.

Например, при начислении транспортного налога в 2018 году учитывают месяцы владения им в 2017 году (коэффициент Кв).

Фактор переплаты

Учтите, что налог, излишне заплаченный в 3 предыдущих периода (года) учитывают при исчислении его на очередной период. Таким образом, итоговая сумма к уплате выходит меньше.

Откуда налоговики берут сведения для начисления налогов

Расчет имущественных налогов для физических лиц налоговики производят на основании данных, которые в силу ст. 85 НК РФ им представляют:

  • органы кадастрового учета и госрегистрацию прав на недвижимость (Росреестр);
  • органы регистрации транспортных средств (ГИБДД, инспекции Гостехнадзора, Росморречфлота, центры ГИМС МЧС России, Росавиация и т. д.);
  • нотариусы;
  • органы регистрации (миграционного учета) физлиц по месту жительства/месту пребывания (МВД и т. д.);
  • органы регистрации актов гражданского состояния (ЗАГСы и т. д.);
  • органы, выдающие документы, удостоверяющие личность (МВД и т. д.).

Расчет по порядку

Получив квитанции об уплате налога на имущество, жительница Сухого Лога Татьяна очень удивилась: сумма налога для ее семьи возросла в несколько раз.

– Инвентарная стоимость нашего с мужем дома в прошлом году составила 502 790 рублей, – рассказывает Татьяна. – Мы уплатили по 251 рублю 40 копеек каждый. В нынешнем году инвентарная стоимость увеличилась до 622 725 рублей. Однако квитанции каждый из нас получил на сумму в 1556 рублей плюс перерасчет за прошлый год – около тысячи рублей. Таким образом, мы должны будем заплатить в десять раз больше, чем в прошлом году. Тут явная ошибка.

В налоговых инспекциях объясняют, что ошибки нет. Просто в этом году – перемены в исчислении сумм налога для граждан, у которых имущество находится в общей совместной и долевой собственности. Льготники по-прежнему освобождены от налога, а те, кто владеет имуществом единолично, заплатят столько же. Изменения касаются не ставок налога, а порядка его расчета. Если раньше налог исчислялся исходя из стоимости доли владельца имущества, то сейчас объектом налогообложения стала полная стоимость объекта, а потом получившаяся сумма налога делится между совладельцами пропорционально их доле.

Ставки по налогу на имущество физических лиц каждый муниципалитет устанавливает самостоятельно, однако федеральное законодательство установило пределы этих ставок. Так, на имущество стоимостью до 300 тысяч рублей ставка налога – до 0,1 процента, от 300 до 500 тысяч рублей – от 0,1 до 0,3 процента и свыше 500 тысяч рублей – от 0,3 до 2,0 процента.

Предположим, у двух человек в общей долевой собственности находится квартира стоимостью 500 тысяч рублей, доли владения равны. Раньше каждый из них должен был платить 0,1 процента за свою долю стоимостью 250 тысяч рублей (то есть по 250 рублей). Сейчас налог начисляется исходя из общей стоимости. Предположим, ставка теперь равна 0,5 процента, и за недвижимость стоимостью 500 тысяч рублей вместе придется уплатить 2500 рублей. Получившаяся сумма делится между собственниками в соответствии с их долями – каждый платит по 1250 рублей.

Следует отметить, что стоимость имущества, находящегося в собственности у граждан, суммируется. Если, например, вы владеете квартирой стоимостью 400 тысяч рублей и гаражом, оцененным в 100 тысяч, то для налогообложения применяется ставка для общей стоимости имущества, то есть для 500 тысяч.

Правда, для такого суммирования есть исключения. Муниципалитеты, как правило, устанавливают разные ставки на жилую недвижимость – дома, квартиры, бани, сараи, гаражи, пристройки – и на ту, которая в жилых целях не используется, хотя и принадлежит физическому лицу (например, квартира, переведенная в нежилой фонд). Как правило, по второй категории имущества ставки несколько выше.

По словам начальника отдела налогообложения физических лиц УФНС по Свердловской области Лидии Исаевой, перерасчет никак не связан с кризисом: разработка программного обеспечения для нового порядка исчисления налога велась уже в 2008 году, когда ухудшения экономической обстановки никто и не предполагал. Но, когда оно было подготовлено, извещения и квитанции уже ушли, поскольку их необходимо было доставить гражданам за месяц до срока уплаты.

Вопрос о применении нового порядка исчисления налога с этого года, да еще с перерасчетом за 2008 год, был согласован с Департаментом налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ. Следует отметить, что законодательство предусматривает возможность пересчета неправильно начисленного налога за три предыдущих налоговых периода.

Понятно, что размер налога зависит от изменения стоимости имущества. В данном случае у недвижимости не рыночная стоимость, а так называемая инвентаризационная. Ее определяют местные бюро технической инвентаризации (БТИ). Ежегодно правительство любого субъекта Федерации устанавливает коэффициенты перерасчета стоимости имущества. Например, в Свердловской области в качестве базовой стоимости принята стоимость имущества в 1984 году. Коэффициент учитывает инфляцию и динамику роста цен на строительные работы, материалы и услуги. После утверждения коэффициента инвентаризационная стоимость пересчитывается, и сведения передаются в налоговую инспекцию. Так формируется налогооблагаемая база налога на имущество.

Если у гражданина есть сомнения относительно величины инвентаризационной стоимости своего имущества, за разъяснениями можно обратиться в БТИ. На величину инвентаризационной стоимости влияет также процент физического износа, который корректируется по результатам технической инвентаризации.

С заявлением о проведении инвентаризации многоквартирного дома вправе обратиться управляющая компания – жителям, заинтересованным в этом, следует действовать через нее. Процент физического износа по отдельным помещениям в многоквартирном доме не определяется – только по зданию в целом.

Кто освобожден от налога

В соответствии с Федеральным законом № 2003-I “О налогах на имущество физических лиц” от налога освобождены следующие категории лиц:

– Герои Советского Союза и Герои Российской Федерации, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней;

– инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;

– участники гражданской и Великой Отечественной войн, других боевых операций по защите СССР из числа военнослужащих, проходивших службу в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии, и бывших партизан;

– лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-морского флота, органов внутренних дел и государственной безопасности, занимавшие штатные должности в воинских частях, штабах и учреждениях, входивших в состав действующей армии в период Великой Отечественной войны, либо лица, находившиеся в этот период в городах, участие в обороне которых засчитывается этим лицам в выслугу лет для назначения пенсии на льготных условиях, установленных для военнослужащих частей действующей армии;

– лица, пострадавшие из-за катастрофы на Чернобыльской АЭС и аварии на производственном объединении “Маяк” (1957 г.);

– военнослужащие, а также граждане, уволенные со службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с органи­зационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы 20 лет и более;

– лица, работавшие в составе подразделений особого риска при испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;

– граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах, где велись боевые действия;

Читайте также:  Острый тонзиллит: симптомы и лечение, что это такое, обострения

– родители и супруги военно­служащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей. Супругам госслужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, льгота предоставляется, если они не вступили в повторный брак;

– деятели культуры, искусства и народные мастера не платят налог со специально оборудованных сооружений, строений, помещений (включая жилье), которые используются исключительно в качестве творческих мастерских, ателье, студий, а также с жилой площади, используемой для открытых негосударственных музеев, галерей, библиотек и других организаций культуры – на период использования;

– владельцы расположенных на участках в садоводческих и дачных некоммерческих объединениях граждан жилого строения площадью до 50 квадратных метров и хозяйственных строений и сооружений общей площадью до 50 квадратных метров.

Муниципалитеты вправе устанавливать дополнительные льготы в уплате налога на имущество.

Узнать телефоны справочных служб местных УФНС и налоговых инспекций по месту жительства можно на сайтах:

Уведомления

Смотри и читай!

Мы возобновили рассылку новостей

Страна рекомендует!

Теперь на Е1.RU cамые интересные новости страны! Важные публикации и резонансные новости других городов “Сети городских порталов” вы можете читать в специальном разделе “Рекомендуем”.

Все новости

Екатеринбург подсветили синим, чтобы рассказать о проблеме аутизма

В Москве скончался 39-летний мужчина с положительным результатом на коронавирус

РПЦ предложила верующим отметить Пасху онлайн

Водителю Lexus с блатными номерами после смертельного ДТП предъявили обвинение прямо в больнице

«Выходной месяц добьёт малый бизнес»: эксперты — о продлении «каникул» из-за пандемии коронавируса

В Екатеринбурге поймали поджигателя дома на Омской, где погибли восемь человек

Слишком горяч, чтобы не найти самочку. Видео с бобром из Городского пруда, которое сделает ваш вечер

«По-прежнему режим “ХЗ”»: Евгений Ройзман о выступлении Владимира Путина

«Мы все уже обнищавшие»: бизнесмены Екатеринбурга — о решении Путина заморозить апрель

Для чего Владимир Путин объявил апрель нерабочим? Мнение сенатора Аркадия Чернецкого

Не только «каникулы»: что еще важного сказал Владимир Путин в обращении к нации

Когда появятся маски и экспресс-тесты на коронавирус? Отвечает Куйвашев

Путин пообещал сохранить зарплату всем, кто находится в самоизоляции

Что происходит на границе между Свердловской и Челябинской областями? Мы приехали туда

Олег Тиньков уходит с поста главы «Тинькофф Банка»

«Надо понимать, что угроза сохраняется»: полная речь специального обращения президента к нации

«Путинские каникулы» продлили до конца апреля

Президент сказал, как долго продлятся нерабочие дни

Уральские военные рассказали, как защитят призывников от коронавируса

«Кто, кроме нас, сделает эту работу?»: интервью с врачом скорой, который ездит на вызовы по коронавирусу

Чиновники решили потратить на ремонт набережной Исети треть бюджета Екатеринбурга

Губернатор ужесточил условия режима самоизоляции в Свердловской области

Мужчину, который провалился под лед в Екатеринбурге, спасли врач, инженер и сторож соседней больницы

«Его выгнали из дома»: охотовед рассказал, откуда взялся бобер на Плотинке

В Екатеринбурге общественники собирают информацию о немытых подъездах и сдают их адреса куда следует

«Закрутит гайки и запретит ездить между городами»: чего ждут уральские политики от нового обращения Путина

Спецобращение президента: Путин продлил нерабочие дни для борьбы с коронавирусом

Гуляй, должник? Что на практике означает мораторий на банкротства

«Осенью концертов будет много, а денег у людей — мало»: как пандемия отразилась на ивент-индустрии

Челябинские гаишники закрыли въезд со стороны Свердловской области из-за коронавируса

Спасайся и сохраняйся: 9 советов, как не потерять работу на удаленке

«Условия для бомжей»: екатеринбурженка — о больнице Богдановича, куда ее отправили с ребенком

Путин пообещал по пять тысяч семьям с детьми, но их получат не все. И не сейчас

В Екатеринбурге непонятные парни ходят по квартирам и продают маски за 2000 рублей

В Свердловскую область придут снег, гололед и сильный ветер

На загруженном перекрестке Екатеринбурга изменили схему проезда, чтобы водители перестали нарушать ПДД

Путин снова выступит перед народом

Момент, когда мужчина провалился под лед на Городском пруду, попал на видео

«У нас менталитет такой»: глава Белоярского — о том, почему затравили женщину, прилетевшую из США

Моя дорогая квартира: считаем, какой налог на недвижимость уральцы заплатят сейчас и в будущем

По какой формуле рассчитаны налоги и что изменится в 2020 году

Сейчас налоги рассчитывают по инвентаризационной стоимости, но все изменится в 2020 году

Фото: Артём Устюжанин / E1.RU

Уральцы начали получать письма счастья от налоговой — массовая рассылка уведомлений о необходимости заплатить налог на имущество началась в конце прошлой недели. Письма могут приходить с почтовым штемпелем Уфы или других регионов — так работает система рассылки филиала ФКУ «Налог-сервис». Так что не стоит пугаться чужеродного штемпеля, сами уведомления сформированы нашей налоговой.

Если вы зарегистрированы в Личном кабинете на сайте налоговой, то проверьте — уведомление в электронном виде должно прийти туда.

— Налоговые органы обращают внимание на то, что пользователи Личного кабинета физических лиц не будут получать документы по почте, если они не направили соответствующее уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе, — уточнили в УФНС по Свердловской области.

Если вы пока не получили уведомлений ни в печатном, ни в электронном виде, повода для паники нет. Рассылка производится в течение трёх месяцев — ждите, и вас найдут.

Есть новшество, связанное с формой документа: полная информация о реквизитах для оплаты содержится в самом уведомлении. Так что не стоит перетряхивать конверт, ожидая, что оттуда всё-таки выпадет квитанция — квитанции больше не прилагаются. Кроме того, в налоговом уведомлении теперь не перечисляют объекты, налог на которые платить не нужно из-за льгот.

Уведомления приходят по почте, преимущественно — со штемпелем Уфы, но если вы зарегистрированы в Личном кабинете на nalog.ru, ищите уведомления там

Фото: Артём Устюжанин / E1.RU

Сколько заплатим за квартиры

Самым чувствительным для кошельков физических лиц станет налог на недвижимость — его получат все владельцы квартир и домов. В этом году расчёты не изменились. Мы по-прежнему платим налог, вычисленный по формуле, в основе которой лежит инвентаризационная стоимость квартиры (ИС).

Фото: Анна Рыбакова / E1.RU

Эту сумму определяет БТИ. Но в этом году размер ИС поменялся, ежегодно он индексируется коэффициентом-дефлятором. В этом году коэффициент немного подрос (он растёт каждый год) и составил 1,481. В Свердловской области применяется прогрессивная шкала налогообложения — все объекты разделены на три условных категории по инвентаризационной стоимости, и чем она выше, тем выше налог. Может получиться так, что в результате индексации ваша квартира перепрыгнула из одной категории в другую, и тогда сумма налога по сравнению с прошлогодней вырастет в разы.

Заплатить налоги нужно до 2 декабря текущего года — потом на эту сумму начнут начислять пени.

Как налог на квартиры будут рассчитывать в будущем

С 2020 года Свердловская область перейдёт на расчёт налога по кадастровой стоимости — это значит, что уведомления с принципиально другими цифрами мы начнем получать летом 2021 года.

Однако прикинуть, каким будет налог на квартиру в этом не таком уж далёком будущем, можно уже сейчас — это активно обсуждают и наши форумчане.

Кадастровая стоимость объекта, по идее, должна быть примерно такой же, как и рыночная

Фото: Артём Устюжанин / E1.RU

Вообще смысл расчётов по кадастру в том, что эта цифра должна быть приближенной к реальной рыночной стоимости объекта. А основная ставка налога — 0,1%, впрочем, эта ставка может несколько меняться в зависимости от региона, ее окончательно устанавливает субъект Федерации.

На сайте Росреестра заработал сервис, где можно посмотреть, какова кадастровая стоимость вашей недвижимости сейчас.

— В Свердловской области заканчивается первый этап проведения государственной кадастровой оценки объектов недвижимости, — сообщили в пресс-службе ведомства. — По заказу правительства Свердловской области на 1 января 2019 года заново оценены здания, сооружения, квартиры, офисы, машино-места, объекты незавершенного строительства, комплексы, предприятия — вся недвижимость, кроме земельных участков (их кадастровую стоимость пересмотрят позже). Первые налоговые извещения, рассчитанные вновь исходя из кадастровой стоимости недвижимости, проведенной в 2019 году, граждане получат уже в 2021 году. Именно от кадастровой стоимости будет зависеть, в каком размере будет начислен налог.

Узнать размер кадастровой стоимости можно, перейдя по ссылке — это сервис Росреестра. Чтобы получить желаемое, достаточно ввести кадастровый номер объекта (данные есть в документах на недвижимость). Если вы не можете найти номер, воспользуйтесь другим сервисом Росреестра — эту информацию можно получить по адресу объекта недвижимости.

При этом сейчас у нас есть возможность повлиять на размер кадастровой стоимости, если он рассчитан некорректно. Успевайте сделать это до 1 августа — подать замечания можно также через Росреестр: подробности об этом можно посмотреть вот здесь.

Сумму кадастровой стоимости умножайте на 0,1% — и получите приблизительную сумму того, сколько заплатите налогов за квартиру в 2021 году. К примеру, если ваш объект оценили в 4,5 миллиона рублей, будьте готовы ежегодно перечислять в налоговую 4,5 тысячи рублей.

Читайте также:  Ронхопатия: лечение, причины и последствия

Новый удар по кошелькам россиян: налог на имущество вырастет в разы

Платить придется даже за машино-места и дома-недострои

Власти изменили схему расчета налога на недвижимость. Новые суммы в квитанциях могут повергнуть в шок налогоплательщиков, и они массово потянутся в суды, чтобы их оспорить. Как не дать себя обмануть и правильно рассчитать налог — читайте в материале «URA.Ru».

Налог на имущество физлиц является местным, то есть собранные средства поступают в бюджеты муниципалитетов. С 2015 года он регулируется главой № 32 Налогового кодекса РФ, которая пришла на смену Закону РФ «О налогах на имущество физических лиц», принятому еще в 1991 году. Несмотря на замену регламентирующего документа, новым налог никак не назовешь — россияне платили его всегда.

Как и прежде, уплачивать налог необходимо с находящихся в собственности жилых домов, квартир, комнат, гаражей. С изменениями в законодательстве в этот список добавились объекты незавершенного строительства, машино-места и единые недвижимые комплексы (несколько зданий, расположенных на одном участке и используемых с одной целью, например, база отдыха — прим. ред.).

Налог на имущество, начиная с 2016 года, будет рассчитываться по новым правилам.

Теперь налоговой базой станет кадастровая стоимость объекта, которая, как известно, приближена к рыночной. Ранее же налог рассчитывался, исходя из инвентаризационной стоимости, которая в разы ниже кадастровой.

Во время расчета кадастровой стоимости учитываются такие факторы, как расположение объекта, его площадь, сегмент, год постройки. Например, может случиться так, что старый частный дом, расположенный в центре города, будет оценен дороже, чем новая квартира в спальном районе. Таким образом, кадастровая стоимость будет максимально приближена к рыночной стоимости объекта.

Не все субъекты России уже утвердили новый порядок расчета налога. Пилотный проект стартовал лишь в 28 регионах страны (в том числе, в ХМАО и ЯНАО), где в качестве налоговой базы начали использовать кадастровую стоимость недвижимости. Остальные субъекты продолжают использовать инвентаризационную, однако их жителям рано радоваться.

«Такое положение дел не продлится дольше 2020 года, так как это крайний срок введения нового способа исчисления налога на территории всей страны. Обозначение переходного периода связано в первую очередь с незавершенной работой по кадастровому учету объектов недвижимости, а налог может быть введен только при условии утверждения кадастровой оценки объектов на уровне всех субъектов РФ. С первого января 2020 года от инвентаризационной оценки для применения в целях налогообложения имущества физических лиц должны отказаться окончательно», — рассказывает менеджер-аудитор ООО «РАСТАМ-Аудит» (входит в холдинг «Растам» Любови Растамхановой) Эльмира Саитова.

Формула расчета

Чтобы процесс перехода на новый порядок расчета налога был менее болезненным для налогоплательщиков, законодательством предусмотрен переходный период в течение четырех лет с постепенным увеличением поправочных коэффициентов с 0,2 до 0,8. Применение данной льготы возможно только в случае, если кадастровая стоимость будет выше инвентаризационной. Таким образом, во время переходного периода — до 2020 года налог будет рассчитываться по следующей формуле:

Соответственно, если, к примеру, стоимость квартиры общей площадью 50 кв. м в 2015 году составляет 5 млн. рублей, а налог, исчисленный по инвентаризационной стоимости, равен 300 рублям, то окончательный расчет налога для единоличного владельца квартиры будет выглядеть следующим образом:

Во-первых, делим стоимость квартиры на площадь и получаем кадастровую стоимость одного квадратного метра. (5 млн. рублей/50 кв. м = 100 тыс. рублей /кв. м).

Во-вторых, определяем облагаемую налогом площадь квартиры. Для этого из общей площади нужно вычесть 20 квадратных метров — такой вычет предусмотрен Налоговым кодексом РФ. (50 кв. м — 20 кв. м = 30 кв. м — облагаемая площадь квартиры)

Отметим, что вычеты, которые используются при расчете налога, установлены не только на квартиры, но и на комнаты, дома и другие объекты:

В-третьих, определяем кадастровую стоимость квартиры. Для этого облагаемую налогом площадь квартиры умножаем на стоимость квадратного метра. (30 кв. м x 100 тыс. руб./кв. м = 3 млн. рублей).

И, наконец, рассчитываем по приведенной выше формуле итоговую сумму. ((3 млн. рублей x 0,1% — 300 руб.) x 0,2 + 300 рублей = 840 рублей)

Постепенное увеличение суммы налога на ближайшие годы можно проследить по схеме:

2015

2016

2017

2018

Стоит отметить, что сегодня результаты кадастровой оценки недвижимости становятся все более популярным предметом споров. По данным Росреестра, в 2015 году количество обращений на несправедливую кадастровую оценку выросло на 20,7%.

«К недостаткам кадастровой оценки прежде всего можно отнести низкое качество результатов массовой оценки, возможную недобросовестность некоторых оценщиков,

возможность необоснованного завышения или занижения кадастровой стоимости. В случае нежелания платить слишком высокий налог физлицо вправе оспорить ошибочные, по его мнению, результаты кадастровой оценки в судебном или досудебном порядке», — отмечает председатель управляющего совета ТОО МОО Палаты налоговых консультантов России Инна Жигулина.

Льготы и сроки

Налоговых льгот изменения не коснулись. Имущественный налог, как и прежде, разрешено не уплачивать пенсионерам, инвалидам с рождения, а также инвалидам I и II групп. Однако льготное право можно применить в отношении только одного объекта налогообложения каждой категории, то есть если пенсионер имеет в собственности одну квартиру и два гаража, льготу он сможет получить только по квартире и одному гаражу на его выбор. Причем в случае несообщения налоговому органу о конкретном объекте налогообложения, по которому необходимо предоставить льготу, налоговый орган самостоятельно выберет объект с максимальной стоимостью.

Отметим, что льготы носят заявительный характер. Чтобы их получить, человек должен направить заявление в налоговую с выбранным объектом не позднее 1 ноября.

Кроме того, местные органы власти вправе увеличивать размеры федеральных налоговых вычетов и устанавливать местные налоговые льготы. Тюменская область вошла в число тех регионов, где рассчитывать налог на недвижимость по-прежнему пока будут на основе инвентаризационной стоимости (исключение — те объекты, в отношении которых налоговая база с 2015 года определена как кадастровая стоимость: административно-деловые и торговые центры).

Правом на льготу в виде освобождения от уплаты налога обладают дети, оставшиеся без попечения родителей и дети-сироты, а также почетные граждане города Тюмени.

Кроме того, с 2016 года изменился срок уплаты налога на имущество физических лиц. Теперь налогоплательщики должны рассчитаться за прошедший год до первого декабря следующего. Ранее такой срок был ограничен первым октября.

«Как и прежде, платить налог граждане будут на основе полученных налоговых уведомлений. В случае неполучения такого уведомления и неуплаты налога физическое лицо обязано сообщить о принадлежащей ему на праве собственности недвижимости, признаваемой объектом налогообложения, чтобы в дальнейшем избежать штрафных санкций», — предупреждает менеджер-аудитор ООО «РАСТАМ-Аудит» Эльмира Саитова.

Как вырос налог на имущество и почему его лучше заплатить вовремя

В этом году налоговая служба рассчитывала разослать гражданам уведомления по налогу на имущество, земельному и транспортному налогам до осени, но жители некоторых регионов, например столицы, зачастую получали их лишь в октябре. Так что до дедлайна по уплате налогов – 1 декабря – у них оставалось менее двух месяцев. А сейчас – всего три недели.

Как устроена справедливость в России

Некоторые сетуют, что до сих пор не обнаружили в почтовом ящике платежек. Если так, то, скорее всего, искать их нужно в другом месте – в электронном (а не бумажном) виде в личном кабинете на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС), напоминают юристы. С 2016 г. налоговики получили право не рассылать бумажные уведомления обычной почтой, а направлять их владельцам таких кабинетов.

До получения налогового уведомления физическое лицо не обязано платить имущественные налоги, указывают юристы. Без извещений уплатить такие налоги просто невозможно: их рассчитывают и уведомляют граждан сами налоговики. Например, налог на имущество рассчитывается по сложной формуле, которая помимо прочего зависит от региона, где оно расположено.

Лучше не смотреть

В этом году налоговые платежи за землю и личный транспорт для большинства граждан практически не изменились, а вот налог на жилые и другие строения для многих заметно вырос.

Дело в том, что с прошлого года расчет налога на имущество граждан постепенно переводится на приближенную к рыночной кадастровую стоимость. Прежде он считался исходя из инвентаризационной стоимости объектов (по БТИ), в большинстве случаев существенно более низкой.

Регионы постепенно переходят на расчет налога по-новому. Первые четыре года с начала применения кадастровой оценки сумма налога увеличивается постепенно (от рассчитанной по инвентаризационной стоимости до расчета по кадастру) с помощью понижающих коэффициентов: в первый год – 0,2, во второй – 0,4, в третий – 0,6, в четвертый – 0,8 и достигнет максимума на пятый год.

Объекты и ставки

Под налог на имущество физических лиц подпадают жилой дом, квартира, комната, гараж, единый недвижимый комплекс (например, земельный участок с хозяйственными постройками и жилым домом), иные строения и помещения, машиноместа на парковках и объекты незавершенного жилищного строительства.

Для Москвы действует ставка налога 0,1% при кадастровой стоимости не более 10 млн руб., 0,15% – свыше 10 млн, 0,2% – более 20 млн, 0,3% – свыше 50 млн, 2% – дороже 300 млн. Эти ставки применяются для жилых домов и помещений, единых недвижимых комплексов, объектов незавершенного жилищного строительства, гаражей, хозяйственных построек площадью до 50 кв. м.

Читайте также:  Травы от кашля (сухого, с мокротой): травяные таблетки, сиропы, помогают ли они

В этом году налог на имущество граждан 21 региона впервые рассчитывали с использованием кадастровой стоимости. Для них налог за 2016 г. определяется как 20% от налога, рассчитанного по кадастру, плюс 80% налога, рассчитанного по БТИ. Это правило относится ко всем объектам, за исключением административно-офисных, торговых зданий и объектов коммерческого назначения: они облагаются налогом по полной кадастровой стоимости.

В 28 регионах, где кадастровая оценка впервые обкатывалась в 2016 г. (Москва, Татарстан, Московская, Нижегородская, Новосибирская, Самарская области и др.), вес кадастра в налоге удвоился – до 40%. Из-за этого у многих удвоилась и сумма налога.

«Я понимала, что налог на квартиру в этом году вырастет, но, когда смотришь на платежку, впечатление определенно сильнее», – говорит многодетная жительница столицы. Налог на ее 100-метровую квартиру в старом доме на Тимирязевской улице за год вырос с 6396 до 12 792 руб.

В остальных регионах налог рассчитали пока по-прежнему, по инвентаризационной стоимости.

Наказание за опоздание

Какой бы счет вам ни выставила ФНС, оплатить его лучше в срок. Налоговый кодекс предусматривает санкции за несвоевременную уплату налога на имущество.

«Это, во-первых, пени – 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (сейчас – 8,25% годовых) от долга за каждый день просрочки. Во-вторых, штраф за нарушение срока оплаты в размере 20% от неуплаченной суммы налога. Причем за умышленную неуплату штраф удваивается – 40% от неуплаченной суммы налога», – перечисляет партнер юридической компании Vinder Law Office Артем Горюнов.

О том, что счетчик включен, уведомят налоговики. «Налоговая служба направит требование об уплате недоимки по налогу и пеней. По общему правилу на уплату налога по такому требованию дается восемь рабочих дней со дня получения требования, если в нем не указан иной срок», – добавляет старший юрист BGP Litigation Денис Савин.

Как не переплатить налог на имущество

А через шесть месяцев после срока уплаты задолженности, превышающей 3000 руб. (включая пеню и штраф), налоговая инспекция может подать в суд. «Суд удовлетворяет такие требования практически всегда, дальнейшие события идут по обычному сценарию взыскания: деньги будут списаны с банковского счета налогоплательщика или удержаны бухгалтерией предприятия, где налогоплательщик получает зарплату», – продолжает Горюнов.

Поэтому, если имущество, которое облагается налогом, за вами числится, а налоговое уведомление по каким-либо причинам не пришло, необходимо выяснить причины этого в инспекции по месту жительства или по месту нахождения имущества, предупреждает Савин.

К тому же с этого года налоговая служба получила право штрафовать гражданина также и за непредставление сообщения об имуществе в налоговый орган – и размер штрафа значителен: 20% от неуплаченной суммы налога.

Льготы и вычеты

До расчета налога кадастровая стоимость каждой квартиры автоматически уменьшается на стоимость ее 20 кв. м, жилого дома – 50 кв. м, комнаты – 10 кв. м. Кадастровая стоимость единого недвижимого комплекса с жилым помещением уменьшается на 1 млн руб. независимо от числа собственников: если их несколько, 1 млн делится на всех пропорционально долям. Это вычеты. Владельцы нескольких объектов автоматически получают вычет по каждому из них. Если квартира или дом находится в общей долевой собственности нескольких граждан, ее кадастровая стоимость снижается на стоимость 20 кв. м, и исходя из остатка каждый собственник платит налог пропорционально своей доле.

Необычные налоги в разных странах

Лица, имеющие право на специальные льготы по налогу на имущество, например пенсионеры, при наличии нескольких однотипных объектов должны заранее (до 1 ноября) выбрать среди них один, с которого в следующем году не будет удерживаться налог, и направить уведомление об этом в налоговую службу.

С будущего года получить льготы им станет чуть проще. Соответствующие изменения в Налоговый кодекс вступят в силу с 1 января. Сейчас люди, имеющие право на такие льготы по имущественным налогам (например, достигшие пенсионного возраста), но не подтвердившие их документами и заявлением в местную налоговую службу, платят налог полностью. «А с 1 января 2018 г. вводится новое правило: в отсутствие документов, подтверждающих право на льготу, налоговый орган сам должен будет запрашивать соответствующие сведения у органов, организаций, должностных лиц, у которых они имеются (например в ПФР). Так что с 2018 г. налоговая инспекция будет не вправе отказать в применении налоговой льготы физическому лицу лишь на том основании, что он не представил подтверждающие документы», – рассказывает президент коллегии адвокатов «Барщевский и партнеры» Самвел Караханян.

Но заявление на льготу писать все равно придется. Это правило будет распространяться также на земельный и транспортный налоги, следует из письма ФНС от 12 октября, размещенного на сайте службы.

Налоги можно больше не платить, транспортный, земельный и налог на имущество физлица

НК РФ Статья 45.1. Единый налоговый платеж физического лица
(введена Федеральным законом от 29.07.2018 N 232-ФЗ)

1. Единым налоговым платежом физического лица признаются денежные средства, добровольно перечисляемые в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства налогоплательщиком – физическим лицом в счет исполнения обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц.

Сообщение отредактировал Anti Fake – Dec 23 2019, 10:15

А своими суждениями автор действительно вводит людей в заблуждение. А я не мог понять (с чего это вдруг?) когда (прошлым летом) у меня кто-то спросил «А транспортный налог отменили?».
Если под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с физических лиц – как он может быть одновременно и добровольным?
Добровольность в этом случае не означает желание/нежелание налогоплательщика уплатить налог (хочу-буду/не хочу-не буду), а определяет один из способов оплаты.
Похожий, на мой взгляд, пример добровольной уплаты страховых взносов авансом – до наступления установленного срока уплаты:
по общему правилу годовую сумму взносов за себя предприниматель должен внести не позднее 31 декабря текущего года (п.2 ст.432 НК РФ). Причем ИП сам добровольно определяет периодичность перечисления взносов за себя (например, ежемесячно, ежеквартально и раз в год), главное, чтобы к последнему дню уплаты вся сумма поступила в бюджет. При этом начисления по уплаченным взносам проводятся только по окончании года.
Так, подавляющее большинство ИП ежеквартально добровольно и самостоятельно авансом уплачивают фиксированные страховые взносы «за себя» без каких-либо уведомлений, напоминаний и требований. Не потому что налоговая так требует, а потому-что им это удобно, а главное – выгодно (т. к. засчитывается в уплату налога по ЕНВД и(или) УСН). Напротив те, кто добровольно и самостоятельно не платил взносы авансом «добровольно» попадают на «дополнительный» налог.

Сообщение отредактировал владок – Dec 23 2019, 22:34

Каждый должен заниматься тем, что от умеет делать лучше всего и что делает его полезным для других! Но всегда помнить то, что есть те кто это умеет делать намного лучше вас и быстрее.

Защита прав и интересов налогоплательщиков – ИП и ФЛ

Сообщений: 4 030

ТС «заявляет»«Налоги вовсе можно не платить, так как это дело сугубо добровольное».
Оппонент(ы) «ставит(ят) его на место»всё это вранье «Добровольным является лишь способ оплаты обязательного налога (ЕНП) – авансом».
Третье лицо (похоже – тоже любитель жаренных «новостей») заявляет«Часть налогов /в виде авансовых платёжей/ вовсе можно не платить (до конца года) – их неуплата обеспечиваются только пенями».
Вывод обывателя«Если уплата налога обязательна, то Аванс дело сугубо добровольное и его можно больше не платить, заплатив только пени».

Но для авансовых платежей установлены те же правила уплаты, что и для налога (п. 3 ст. 58 НК РФ). Это означает, что если авансовый платеж не уплачен в установленный срок, ИФНС может взыскать его принудительно, направив плательщику соответствующее требование сразу – после подачи декларации по УСН (например ). Т.е. неуплата (несвоевременная уплата) авансовых платежей карается не только пенями, но и взысканием самих авансовых платежей.
Если у вас стабильный бизнес (например на УСН) авансы лучше платить своевременно.
Многие предприниматели уже сталкивались с ситуацией, когда налоговые органы «взыскивают» с них авансовые платежи (при их не уплате) за 3, 6 или 9 месяцев – буквально сразу после подачи налоговой декларации по УСН. (См. Постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 31.01.2019 г. N Ф04-6704/18 по делу N А46-5070/2018).
Но взыскания авансов можно обойти только если по итогам года сумма налога была равна нулю или была меньше уже уплаченной ранее суммы авансов – просто отложив подачу декларации на последний день отчетного срока.
А впрочем «у каждого своя правда».

Если можешь помочь, помоги. Если нет, хотя бы не навреди!

«Самая трудная для понимания вещь на свете — это подоходный налог», — говорил Альберт Эйнштейн – создатель теории относительности.

Добавить комментарий